UWAGA! Raport kasowy należy prowadzić tylko w przypadku prowadzenia działalności w formie, która obliguje do prowadzenia pełnej księgowości (spółki, fundacje). Jednoosobowe działalności prowadzą tego typu ewidencje tylko w przypadku jeżeli przyjmują płatności w gotówce i nie posiadają kasy fiskalnej.
WZÓR RAPORTU KASOWEGO:
Link do pobrania (PDF): https://www.blackgroup.pl/wp-content/uploads/2022/03/RK-Raport-kasowy-1-2020-05-13.pdf
JAK WYPEŁNIĆ RAPORT KASOWY?
- Raport kasowy należy prowadzić MIESIĘCZNIE (oznacza to, że za każdy miesiąc z osobna należy nam przesłać uzupełniony raport kasowy). Raport kasowy można prowadzić w formie: papierowej (odręczne uzupełnianie) lub elektronicznej (arkusz Excel lub plik PDF). W przypadku wyboru elektronicznej formy – prosimy o generowanie takiego pliku, aby zawierał on wszystkie widoczne elementu na powyższym wzorze.
- Każda strona raportu kasowego musi być numerowana (prawy górny róg raportu kasowego).
- Należy w lewym górnym rogu wpisać dane firmy (pełna nazwa, adres, numer NIP) oraz uzupełnić numer raportu kasowego w prawym górnym rogu (np. RKB/1/9/2020 – oznacza pierwszy raport kasowy za wrzesień 2020r.).
- Każdy przychód gotówkowy oraz wydatek gotówkowy musi być ewidencjonowany w raporcie kasowym.
UWAGA! Brak ujęcia danego wydatku/przychodu sprawi, że stan kasy będzie niezgodny z jej fizycznym stanem oraz rozrachunkami z kontrahentami, co narazi księgi handlowe danej firmy na uznanie ich jako niezgodne ze stanem faktycznym i dodatkowo uniemożliwi zweryfikowanie rozrachunków (sprawdzenie czy Państwa firma ma opłacone wszystkie faktury częściowo, czy całościowo). - Poszczególne kolumny w tabeli należy uzupełniać w następujący sposób:
POZ – kolejno numerowane pozycje/wiersze (np. 1,2,3,4,5…)
DATA – data dokonania danej wypłaty/wpłaty gotówki
DOWÓD – kolejno numerowane KP (kasa przyjmie) lub KW (kasa wyda), np. KP1 – oznacza, że jest to wpłata gotówki do kasy nr 1 w danym miesiącu; analogicznie KW1 – oznacza, że jest to wypłata gotówki z kasy nr 1 w danym miesiącu
PRZYCHÓD – uzupełniamy kwotę przychodu gotówki
ROZCHÓD – uzupełniamy kwotę rozchodu gotówki
(uwaga: przychód i rozchód nie mogą być uzupełnione w jednym i tym samym wierszu; w przypadku jeżeli dochodzi do wpłaty i wypłaty gotówki mają zostać uzupełnione DWA wiersze a nie jeden!)
KONTO PRZECIWSTAWNE – ta kolumna uzupełniana jest przez księgowość (prosimy zostawiać puste) - Osoba sporządzająca raport kasowy ma obowiązek podpisać się czytelnym podpisem w lewym dolnym rogu raportu kasowego (odręczny, czytelny podpis umożliwiający stwierdzenie kto konkretnie był osobą odpowiedzialną za przygotowanie raportu).
Tabela „PODPISY” – w niej ma znaleźć się podpis osoby prowadzącej raport kasowy.
Tabela „KSIĘGOWANO” – tabela ma zostać pusta, zostanie uzupełniona przez księgowość. - Należy zsumować przychody i rozchody w danym raporcie kasowym i wpisać je na dole tabeli w „OBROTY”
- Należy zweryfikować czy stan kasy zgadza się (stan poprzedni = stan końcowy z poprzedniego miesiąca) z rzeczywistością.
- Należy zsumować poszczególne dokumenty KP i KW oraz uzupełnić ich ilość w tabeli „Ilość załączników”.
ARTYKUŁ OPRACOWAŁ:
Autor: Kamil Jakub Al Janabi
Stanowisko: Główny Księgowy
Dział Płatności i Rozliczeń BlackGroup.pl
————
E-mail: bok@blackgroup.pl